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宁夏季中银绒业股份拥有限公司关于深提交所2(2)

时间:2019-05-15 11:20 来源: 作者: locoy 点击:

  形成期末了父亲额预付款挂账;不拥有效实行客户的赊销政策,形成父亲额应收账款挂

  账,无法保障应收账款即时趾额收回,以及对应收账款变质账预备估计不充分。上

  述外面部把持效实将招致你公司应收账款、预付账款、资产减值损违反等多个会计师科

  目存放在严重错报风险。请立信会计师师事政所详细说皓你公司存放在的严重内控缺隐

  对其审计以次的习惯、时间装置排和范畴产生的详细影响情景;同时,请其详细说

  皓内控报告露示的存放在严重错报风险事项与审计报告管意见触及事项的能否

  婚配,并请其结合审计经过中实行的审计以次、获取的审计证据,进壹步说皓在

  内控报告出产具否定意见的情景下,其对你公司年报出产具管意见的靠边性。

  回骈:经公司函询,年审会计师师相干回骈如次:

  我们因以下两个事项对公司2017 年度财政报表发表发出产了管意见:①应收宁

  夏季到合置业拥有限公司(以下信称“到合置业”)货款顶账商品房提交付的不决定性

  招致我们对按单项计提的变质账预备能否充分存放疑。②岁末了父亲额预付款已超越条约

  定的提交货限期招致我们对预付款的真实商目的存放疑。

  (1)对公司财政情景、经纪效实和即兴金流动量的能影响

  固然188bet公司存放在上述父亲额应收账款和父亲额预付款,终极结实能否会

  对公司2017 年度财政报表产生影响存放在不决定性。但到合置业已得到顶账房屋

  的土地证,根据《贺兰县历史遗剩效实募化松工干指带小组关于处理壹品中堂拥关于

  历史遗剩效实的专题会纪要》(〔2018〕4 号)及公司与到合置业签名的《债

  顶顶协议书》,估计2018 年6 月份完成商品房顶账;根据公司与债人沟畅通情景,

  拟在市场标价对立波触动的原绒收买进旺季收买进提交货,188bet公司收回商品。根据

  上述情景,相干债人无背信记载,实行债不存放在难以压抑的障碍,估计终极

  却以实行顶债协议,但触及公司资产拉亏空表的应收账款、预付款和盈利表的资

  2

  产减值损违反项目,公司的载短习惯不会突发变募化,对公司财政报表的影响不具拥有

  普遍性。详细判佩根据如

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